调 查 问 题

调 查 结 果

备注

是

否

不适用

会计岗位及权限设置是否合理并相互制约

出纳人员与会计人员的职责是否严格分离

是否建立会计人员岗位责任制

凭证是否经过复核

会计与出纳是否定期对帐

会计人员是否具有从业资格证

现金收支票据是否合法

购入空白票据是否登记

空白票据的领用是否经批准并进行登记

对已收款并登记入帐的票据是否注销

支票与印章的保管是否相分离

货币收支业务是否当日解缴银行

有无坐支现金现象

各项收入是否及时完整入帐

现金是否按日盘点、日清月结

是否遵守库存现金定额规定

调 查 问 题

调查结果

备注

是

否

不适用

银行存款是否每月对帐并编制余额调节表

往来帐款的发生是否经过审批

往来帐户是否定期清理核对

坏帐注销是否经过审批

物资采购是否有请购计划，报批手续是否齐全

物资领用是否有审批手续、登记销帐手续

是否设置固定资产明细帐和固定资产登记卡

固定资产处置是否有申请报批手续

仓库保管员是否兼任材料和记帐工作

有无固定资产盘点和维护保养制度

小型基建工程是否按规定招投标

小型基建工程支出是否经过审核

长期投资有无可行性研究报告

长期投资决策是否经过董事会研究通过

投资手续是否完备、合法有效

各项负债的发生是否符合有关制度规定

各项负债的审批程序是否合规，手续是否完备

是否遵守有关部门契约规定及时清理债务

是否制定了合理的个人收入分配政策

是否建立了内部审计制度