被审计部门内部控制情况调查表
调 查 问 题 |
调 查 结 果 |
备注 |
是 |
否 |
不适用 |
会计岗位及权限设置是否合理并相互制约 |
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出纳人员与会计人员的职责是否严格分离 |
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是否建立会计人员岗位责任制 |
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凭证是否经过复核 |
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会计与出纳是否定期对帐 |
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会计人员是否具有从业资格证 |
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现金收支票据是否合法 |
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购入空白票据是否登记 |
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空白票据的领用是否经批准并进行登记 |
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对已收款并登记入帐的票据是否注销 |
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支票与印章的保管是否相分离 |
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货币收支业务是否当日解缴银行 |
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有无坐支现金现象 |
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各项收入是否及时完整入帐 |
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现金是否按日盘点、日清月结 |
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是否遵守库存现金定额规定 |
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调 查 问 题 |
调查结果 |
备注 |
是 |
否 |
不适用 |
银行存款是否每月对帐并编制余额调节表 |
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往来帐款的发生是否经过审批 |
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往来帐户是否定期清理核对 |
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坏帐注销是否经过审批 |
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物资采购是否有请购计划,报批手续是否齐全 |
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物资领用是否有审批手续、登记销帐手续 |
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是否设置固定资产明细帐和固定资产登记卡 |
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固定资产处置是否有申请报批手续 |
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仓库保管员是否兼任材料和记帐工作 |
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有无固定资产盘点和维护保养制度 |
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小型基建工程是否按规定招投标 |
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小型基建工程支出是否经过审核 |
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长期投资有无可行性研究报告 |
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长期投资决策是否经过董事会研究通过 |
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投资手续是否完备、合法有效 |
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各项负债的发生是否符合有关制度规定 |
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各项负债的审批程序是否合规,手续是否完备 |
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是否遵守有关部门契约规定及时清理债务 |
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是否制定了合理的个人收入分配政策 |
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是否建立了内部审计制度 |
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填表人: 单位负责人: 年 月 日
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