榆林学院2014年内审工作计划

为了进一步加强我校内部审计工作，充分发挥内部审计监督职能，根据教育部《教育系统内部审计工作规定》（教育部17号令）、《陕西省教育系统内部审计工作实施办法》（陕教审[2012]1号，以下简称《实施办法》）和《关于做好2014年度教育系统内部审计工作的通知》（陕教审[2014]1号）精神，结合学校实际，现将我校2014年度内审工作计划报告如下。

一、进一步强化内部审计机构、审计队伍和审计制度建设

为了更好地落实《实施办法》要求，健全内审机构，保证审

计工作的独立性，我院于2005年独立设置了审计机构，现有审计工作人员4名。今年，随着内审工作量的不断加大，学院拟通过人才招聘的形式为审计处增加三名工作人员，要求所学专业为审计、会计、工程建设、计算机，确保内部审计工作的基本需要，保证省厅要求的各类审计业务全面开展。同时，学院领导高度重视内审工作，去年要求审计处在充分调研的基础上，按照《实施办法》要求，结合学院实际，抓紧梳理内审制度，修订完善学院内部的内审规定和内审办法。目前，审计处草拟了《榆林学院财务收支审计实施办法》《榆林学院内部控制制度评审实施办法》《榆林学院科研经费决算审签办法》《榆林学院审计档案管理办法》，对《榆林学院建设工程项目审计工作暂行办法》《榆林学院领导干部经济责任审计实施办法》进行了修订，这些文件经校领导和各职能部门广泛讨论，并请西安交通大学的专家教授审核修改。目前，已提交院长办公会议进行审定，基本做到制度设计覆盖广，专业领域涵盖全，大部分内审工作都有章可循。

二、全面开展各项内审工作

2014年，学院按照省教育厅的统一部署，结合学院实际，逐步完善内审保障措施，全面计划安排年度内部审计工作，强化内部审计监督。重点计划安排了以下几方面的工作。

（一）试行开展2014年度学院综合预算编制及执行情况跟踪审计调查。按照省厅的统一要求，从今年开始，学校内审机构将对财务部门的预算编制、调整和执行情况开展审计跟踪调查，形成审计调查报告。

（二）继续做好学院本级财务收支审计。几年来，我院坚持对学院本级财务一年一审或两年连续一审，及时发现学院在财务管理过程中的不足，并提出改进建议，由审计处牵头督促整改落实，推动学院不断完善内控制度，防范经济风险，提高经费使用效果。

（三）严格程序，对以前年度已完工的未进行结算审计的基建工程项目和维修工程项目进行结算审计和决算审计，对2014年开工的基建工程项目进行必要的审计监督。学院审计处将认真履行监督职责，逐步把审计关口前移，把好清单编制和拦标价审核、招标文件、施工变更、竣工结算审计和财务决算审计等多个重要环节，杜绝学院工程建设过程中产生腐败。对于委托给社会审计机构实施的大型建筑工程审计，学院审计处指定专人全程参与审计中的各个重要环节，并要求其定期提供审计情况报告，及时召集相关各方面对面沟通，协调解决审计过程中发现的各类问题，保证审计质量，降低审计风险。

（四）继续扎实开展领导干部经济责任审计。结合学院岗位聘用工作，接受学院党委组织部门的委托，全面开展领导干部任职期间、任职届满或者因调动、辞职、免职、撤职、退休等原因离开现职岗位前，对其在管理职责范围内的履行经济责任的情况进行审查和评价，促进领导干部履职尽责。

（五）逐步开展科研经费决算审签和科研经费管理、使用情况审计，逐步树立绩效审计工作理念，逐步将审计工作的重心由查错纠弊向效益审计转化。审计处将与科研处、财务处等管理部门要进一步加强沟通，不断完善科研项目和科研资金管理办法，争取对每个重大科研项目进行审计，保证科研经费管理和科研经费使用有效安全。

（六）完成上级和学院领导安排的其他工作任务。

附：榆林学院2014年内审工作任务分解落实安排表

榆林学院

2014年3月13日

窗体顶端 榆林学院2014年内审工作任务分解落实安排表 部门名称：审计 部门名称：审计处         负责人：陈梦涛         分管院领导：霍东平 时间 工作任务 负责人 协办人 协办部门 2014年1-12月 1、试行开展2014年度学院综合预算编制及执行情况跟踪审计调查。 陈梦涛 高天德 任世龙 财务处 2014年3-7月 2、适时出台已经讨论的审计办法，逐步完善审计制度。 3、继续搞好学院本级财务收支审计。 陈梦涛 杨文静 高天德任世龙  基建处 财务处 2014年4-8月 4、按规定组织审计人员参加岗位资格培训和后续教育，开展内部审计理论研讨。 5、严格程序，对以前年度已完工的未进行结算审计的基建工程项目和维修工程项目进行结算审计和决算审计，对2014年开工的基建工程项目进行必要的审计监督。 陈梦涛 杨文静 任世龙 高天德 财务处 基建处 润泽集团 相关部门 2014年3-9月 6、继续扎实开展领导干部经济责任审计。聘请专家讲授内部审计工作在组织中的作用与价值。 陈梦涛 杨文静 任世龙 高天德 组织部 财务处 相关部门 2014年4-11月 7、逐步开展科研经费决算审签和科研经费管理、使用情况审计，逐步树立绩效审计工作理念，逐步将审计工作的重心由查错纠弊向效益审计转化。 陈梦涛 任世龙 高天德 科研处 财务处 2014年11月 - 2015年1月 8、针对财务收支审计中提出的问题和建议，全面落实审计整改工作。 9、对2014年部门工作进行年终总结。 10、向教育厅上报2014年工作总结、年度审计报表，安排2015年工作计划，向学院提出深化审计工作的建议。 陈梦涛 任世龙 高天德 财务处 相关部门   窗体底端